閩交院辦〔2018〕47號
為了進一步規范《福建船政交通職業學院內部審計管理辦法（試行）》工作程序，確保學院內部審計意見整改工作落到實處，有效提升內部審計工作質量和效果，根據《福建省人民政府辦公廳關于建立審計整改落實工作制度的通知》（閩政辦〔2015〕144號）有關精神，結合學院實際，制定本實施辦法。
第一條 本辦法所稱內部審計意見整改工作，是指在學院紀檢監察審計處開展的各項內部審計工作中，被審計部門（或個人）針對審計發現的問題，在規定的時間內采取措施，進行糾正、執行、處理和改進的行為。
第二條 內部審計意見整改工作的責任主體是被審計部門,被審計部門的黨政主要負責人是內部審計意見整改工作的第一責任人，負責領導和組織內部審計意見整改工作。接受經濟責任審計的離任領導干部應當積極配合原任職單位的內部審計意見整改工作。
第三條 被審計部門應將落實內部審計意見整改工作納入領導班子議事決策范疇，加強對內部審計意見整改工作的組織領導，完善內部審計意見整改工作機制，制定內部審計意見整改工作方案，強化內部審計意見整改工作落實，并對審計發現的問題，深入分析原因，健全內部管理機制，完善內部控制制度，提高審計整改實效，促進和推動各項工作。
第四條 紀檢監察審計處需在出具審計報告后召集召開內部審計聯席會議，研究決定審計整改意見、建議，并向被審計部門送達《審計整改通知書》或《管理建議書》。
第五條 被審計部門自收到《審計整改通知書》或《管理建議書》60日內，應提交審計整改結果書面報告，并經審計整改第一責任人簽字后報送紀檢監察審計處。對未完成的整改事項，被審計部門應說明原因，提出后續的整改方案、明確整改期限，并在整改期限內完成整改，同時提交后續整改結果。
第六條 內部審計意見整改結果報告主要包括以下內容：
（一）內部審計意見整改工作的總體情況；
（二）針對審計建議已采取的整改措施；
（三）強化內部管理和完善相關制度情況；
（四）已完成的整改事項情況；
（五）正在整改事項的進展情況及預計完成時間；
（六）未整改事項的原因及計劃的整改措施和完成時間；
（七）已完成整改事項的必要證明材料；
（八）其他相關內容。
第七條 紀檢監察審計處開展內部審計意見整改跟蹤檢查，實行“問題清單”“整改清單”“銷號清單”對接機制。紀檢監察審計處在出具審計報告時，將審計發現問題列出問題清單（附表1）；被審計部門報送內部審計意見整改結果報告時，一并報送整改清單（附表2）；紀檢監察審計處開展內部審計意見整改情況跟蹤檢查時將問題清單和整改清單對接，列示銷號清單（附表3）。對已完成整改的事項，予以銷號；對整改不到位的事項，繼續督促被審計部門整改直至銷號。紀檢監察審計處結合內部審計意見整改跟蹤檢查情況，對未落實整改的事項，分析原因，提出處理措施。
第八條 內部審計聯席會議是學院內部審計意見整改落實工作的監督機構，各成員部門根據部門職能，共同督促、合力推進內部審計意見整改工作的落實。
第九條 在審計整改跟蹤檢查和督查過程中，對整改不到位的，要與被審計部門主要負責人進行約談。對整改情況報告不按時、不完整，整改工作不作為、慢作為，或者整改不力，對移送的問題不作調查、不及時處理等影響審計整改成效的部門，依據《福建船政交通職業學院責任追究實施辦法》（閩交院辦〔2017〕12號）以及黨政紀相關規定，對被審計部門及其負責人、具體工作人員予以問責，直至追究黨政紀處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。
第十條 學院有關部門要把審計結果及其整改情況作為干部考核評價、選拔任用、獎懲和相關決策的重要依據。
第十一條 學院接受上級部門或社會機關組織實施的審計整改工作參照本辦法執行。
第十二條 本辦法自印發之日起施行。
